Бюджет району

Інструкція з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету Стрийського району Львівської області

Наказ про внесення змін до наказу фінансового управління Стрийської районної державної адміністрації від 18 вересня 2013 року № 17 частина 1 та частина 2

Наказ про затвердження інструкції з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету Стрийського району Львівської області

 

Виконання бюджету Стрийського району та районного бюджету за І –ше півріччя 2019 року

Доходи

За І-ше півріччя 2019 року до загального фонду бюджету Стрийського району надійшло 138,6 млн.гривень податків, зборів і неподаткових платежів, що становить 49,1 відсотка при належних 50,0 відсотків до річного плану, 107,6 відсотка до місячного плану, або до бюджету Стрийського району у звітному періоді поступило доходів на 8,9 млн.грн більше, ніж за аналогічний період 2018 року. До районного бюджету поступлення за січень-червень 2019 року склали 98,3 млн.гривень, що становить 45,9 відсотка при належних 50,0 відсотків до річного плану, 103,4 відсотка до місячного плану, або у першому півріччі 2019 року поступило на 4,2 млн.грн більше, ніж у відповідному періоді 2018 року. Виконання планових завдань на січень-червень поточного року забезпечено у всіх місцевих бюджетах Стрийського району.

Суттєвим недоліком по виконанню районного бюджету у 2019 році є наявність низьких темпів росту поступлень основного виду платежу - податку на доходи фізичних осіб, що справляється до районного бюджету за рахунок основного платника податку – ТзОВ «Леоні». Так, за І-ше півріччя поточного року ріст поступлень податку на доходи фізичних осіб до аналогічного періоду 2018 року становив тільки 2,6 млн.грн, або 2,9 відсотка при середньообласних темпах в розмірі 20 відсотків, за 8 місяців – ріст складає 3,8 млн.грн, або 3,1 відсотка. Однією з причин низького темпу росту є авансова сплата податку на доходи фізичних осіб в грудні місяці 2018 року по ТзОВ «Леоні» в сумі 10,8 млн.грн та скорочення працівників на даному підприємстві протягом 2019 року.

Ще одним недоліком по виконанню бюджету району є наявність недоїмки, яка згідно даних Стрийського управління ГУ ДФС у Львівській області станом на 01.07.2019 року становить в сумі 2877,4 тис.грн., яка зменшилась порівняно з 01.06.2018 року на 110,6 тис.грн. Значну питому вагу в загальній сумі недоїмки займала недоїмка по податку на нерухоме майно, яка на 01.07.2019 року становила 1129,6 тис.грн. (ТзОВ «Санаторій «Київ Плюс»- 445,3 тис.грн) та по платі за землю, яка на 01.07.2019 року становила 992,1 тис.грн (ТзОВ «Дата-Групп» - 152,4 тис.грн, ТзОВ «Сапфір» - 87,2 тис.грн, ДП «Угерський спиртзавод» -82,6 тис.грн, ПП «СЦ- Сервіс Центр Стрий» - 59,7 тис.грн, ТЗОВ «Стрийське виробниче підприємство» - 52,8 тис.грн,), що становить 39 та 34 відсотки відповідно в загальній сумі недоїмки. Слід зазначити, що зазначена недоїмка по сплаті податків до місцевого бюджету на сьогоднішній день суттєво не зменшилась.

Забезпечено перевиконання при належних 50 відсотків до річних бюджетних призначень поступлень по платі за землю (57,7 відсотка, ріст до 2018 року – 108,9 відсотка), по акцизному податку за підакцизні товари (58,9 відсотка, ріст до 2018 року – 110,4 відсотка), по рентній платі за користування надрами (63,3 відсотка до річних призначень, ріст до 2018 року – 130,4 відсотка), по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів (355,7 відсотка, або у 4,6 рази більше, ніж у 2018 році), по єдиному податку (62,3 відсотка, ріст до 2018 року – 126,8 відсотка), по адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень (55,5 відсотка, ріст до 2018 року – 113,9 відсотка), по платі за надання інших адміністративних послуг (61,4 відсотка, ріст до 2018 року – у 6,7 рази), по туристичному збору (98,2 відсотка, ріст до 2018 року – 125,3 відсотка), по частині чистого прибутку комунальних підприємств (92,0 відсотка, ріст до 2018 року – у 3 рази),

Зменшення поступлень у І-му півріччі 2019 року допущено по податку на прибуток підприємств комунальної власності (на 8,2 відсотка), по державному миту (на 72,7 відсотка), по транспортному податку (на 83,2 відсотка).

З метою збільшення надходжень до бюджету Стрийського району протягом І-го півріччя поточного року проведено 14 засідань робочої групи з питань легалізації виплати заробітної плати та зайнятості населення, на яких заслухано суб’єкти підприємницької діяльності, у яких середня заробітна плата менша законодавчо встановленого мінімуму. На виконання протоколів зазначених засідань суб»єктам господарської діяльності запропоновано переглянути розмір заробітної плати, яка виплачується найманим працівникам, не допускати виплати зарплати у межах нижче встановленого законодавчого рівня та заборгованості із виплати заробітної плати.

                       

Видатки

           Видаткова частина зведеного бюджету Стрийського району за січень-червень 2019 року разом із трансфертами з Державного бюджету по загальному фонду виконана в сумі 287,5 млн. гривень, що становить 90,9 відсотків до уточненого плану на січень-червень 2019 року та 49,2 відсотка до уточненого плану на рік (уточнений план на рік становить -584,8 млн.гривень).

Видаткова частина районного бюджету Стрийського району з врахуванням міжбюджетних трансфертів виконана в сумі 254,4 млн.гривень, що становить 93 відсотки до уточненого плану на І півріччя та 50 відсотки до річного уточненого плану ( уточнений план на рік 512,2 млн.гривень). Видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам бюджетних установ району склали 140,0 млн, грн., медикаменти та продукти харчування 4,6 млн.грн, за спожиті енергоносії протягом першого півріччя профінансовано 15,0 млн.грн

На утримання закладів охорони здоров»я за рахунок медичної субвенції профінансовано видатки в сумі 19,2 млн.грн., а також за рахунок освітньої субвенції на виплату заробітної плати педагогічним працівникам загальноосвітніх закладів профінансовано видатки в сумі 68,4 млн.грн., з них на виплату відпускних педагогічним працівникам загальноосвітніх шкіл – 11,0 млн.грн

Крім цього протягом січня-червня на утримання селищного, сільських народних домів та Дашавської пожежної команди з районного бюджету профінансовано субвенцію місцевим бюджетам в сумі 7,4 млн.гривень.

Заборгованості із виплати заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ району, захищених статтях витрат станом на 1 липня 2019 року не має.

Видатки на соціальний захист населення за рахунок субвенції з Державного бюджету склали 61,6млн.гривень (пільги ветеранам війни і праці, допомоги сім`ям з дітьми, додаткові виплати населенню на покриття витрат на оплату житлово-комунальних послуг).

На інші соціальні програми, які фінансувались із районного бюджету Стрийського району протягом січня-червня 2019 р. використано кошти в сумі 1719,2 тис.грн.грн., а саме на виплату:

-           доплати до пенсії ветеранам УПА – 106,6 тис.гривень;

-           одноразових допомог малозабезпеченим громадянам району – 961,0тис.гривень;

-           одноразової матеріальної допомоги учасникам бойових дій та членів сім»ї загиблих в Афганістані – 10,9 тис.гривень;

-           допомоги учасникам антитерористичної операції та членам їх сімей – 198,3 тис.гривень;

-           матеріальної допомоги членам громадських організацій інвалідів до Великодніх свят – 53,0 тис.грн.,

-           компенсації непрацюючим працездатним особам, що здійснюють догляд за інвалідом І групи – 1,6 тис.грн.,

-           одноразової допомоги членам «Союз Чорнобиль України» - 64,6 тис.грн.,

-           одноразової допомоги особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи на придбання путівок на санаторно-курортне лікування – 17,5 тис.грн;

-           разової грошової допомоги ветеранам ОВС -2,0 тис.грн;;

-           адресної грошової допомоги громадянам району на відшкодування житлово-комунальних послуг – 291,1 тис.грн.,

-           фінансової підтримки громадських організацій інвалідів і ветеранів – 23,5 тис.гривень.

Крім цього, за рахунок коштів місцевого бюджету проведено відшкодування пільг передбачених законодавством та виплачено компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян в сумі 2211,0 тис.гривень, а саме:

- пільги окремим категоріям громадян з послуг зв’язку – 102,9 тис.грн.,

- компенсація за пільговий проїзд окремих категорій громадян автомобільним транспортом – 2088,0 тис.грн.;

- компенсація за пільговий проїзд окремих категорій громадян залізничним транспортом – 20,1 тис.грн.

У загальній сумі витрат на соціальний захист видатки на утримання територіального центру одиноких громадян, районного центру соціальних служб для молоді та центру реабілітації дітей-інвалідів становили 3,8млн.грн.

На інші господарські витрати протягом січня-червня поточного року бюджетним установам, які фінансуються із районного бюджету профінансовано 10,5 млн.грн.

Протягом січня-червня поточного року із районного бюджету Стрийського району проведено фінансування інших програм, зокрема на фізичну культуру і спорт проведено видатки в сумі 1,7 млн.гривень, з яких на:

-           проведення спортивних заходів – 133,5 тис.грн.,

-           утримання дитячо-юнацької спортивної школи та проведення заходів, що фінансується відділом освіти – 1121,9 тис.грн.,

-           надання фінансової підтримки ДЮСШ «Старт» - 360,9 тис.грн.,

     -   утримання апарату ФСТ «Колос» - 56,3 тис.грн.

За 6 місяців поточного року із районного бюджету проводились і капітальні видатки на загальну суму 1,6 млн.грн., зокрема по:

-           Районній раді на придбання комп»ютерної техніки використано в сумі 27,4 тис.грн;

-           галузі «Освіта» - на загальну суму 665,1 тис.грн, зокрема на реконструкцію західного крила школи з прибудовою сантехнічних і побутових приміщень в с. Н.Стинава Стрийського району (коригування) в сумі 127,3 тис.грн.; будівництво котельні басейну ДЮСШ «Сокіл» в с.Угерсько - в сумі 121,2 тис.грн.; інші капітальні видатки - на загальну суму 416,6 тис.грн.;

-           галузі «Охорона здоров»я» - на загальну суму 588,7 тис.грн, зокрема на придбання апарату кардіодефібрилятора в сумі 95,0 тис.грн., капітальний ремонт ліфта в сумі 197,0 тис.грн та придбання ноутбуків в сумі 296,7 тис.грн для Стрийської центральної районної лікарні.;

-           галузі «Культура» на придбання комп»ютерної техніки – 16,0 тис.грн.

-   по райдержадміністрації з районного бюджету профінансовано кошти в сумі 150,0 тис.грн для співфінансування об»єкту «Захист від підтоплення паводковими водами р.Свіча на території Дідушицької сільської ради Стрийського району (будівництво)».

За рахунок субвенції з державного бюджету профінансовано Дашавську селищну раду на будівництво каналізаційної системи по вул..Стуса та частини вул.. Б.Хмельницького в смт. Дашава Стрийського району в сумі -1,9 млн.грн.

Із районного бюджету виділена субвенція Воля Задеревацькій сільській раді в сумі 615,3 тис.грн на капітальний ремонт музею-садиби С.Бандери.

Крім цього, протягом січня-червня 2019р. за рахунок субвенції з обласного бюджету на виконання Комплексної програми розвитку фізичної культури та спорту Львівщини профінансовано Воля Задеревацьку сільську раду в сумі 70,0 тис.грн. та Дулібську сільську раду в сумі 70,0 тис.грн. для облаштування спортивних майданчиків з тренажерним обладнанням.

На виконання обласної цільової Програми розвитку лісового господарства Львівської області на 2017-2021 роки для відшкодування витрат Стрийського ДЛГП «Галсільліс» виділена субвенція з обласного бюджету в сумі 25,2 тис.грн.

У січні-червні 2019 року до Державного бюджету перераховано із районного бюджету реверсну дотацію в сумі 8,9 тис.гривень, що становить 50,0 відсотків до річних призначень.

З метою наповнення дохідної частини місцевих бюджетів та дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів і посилення фінансово-бюджетної дисципліни Стрийського району у 2019 році розпорядженням голови Стрийської райдержадміністрації від 26.02.2019 року № 55 затверджено план заходів щодо наповнення районного бюджету, вишукання додаткових джерел надходжень, дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів і посилення фінансово-бюджетної дисципліни у 2019 році. Обсяг додаткового фінансового ресурсу за результатами затверджених заходів протягом 2019 становитиме 4,9 млн.гривень, які планується спрямувати в першу чергу на ліквідацію дефіциту фонду оплати праці медичним працівникам Стрийського району. Слід зазначити, що протягом першого півріччя закладами охорони здоров’я за рахунок власних надходжень скеровано на заробітну плату з нарахуваннями 0,5 млн.грн. Станом на сьогоднішній день сума погашення дефіциту складає 0,9 млн.грн.

Власні надходження бюджетних установ Стрийського району в цілому по району на 2019 рік затверджені в сумі 12,2 млн.гривень. За дорученням голови районної державної адміністрації від 17 травня 219 року №35 збільшено плановий обсяг платних послуг та інших надходжень на суму 2,6 млн.гривень (Уточнений план становитиме 14,8 млн.гривень).

Фактичні поступлення за І півріччя 2019 року в цілому по району склали 8,3 млн.гривень, з яких:

- надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами в сумі 7,1 млн.грн.;

- інші джерела власних надходжень – 1,2 млн.грн.

Це склало ріст надходжень до аналогічного періоду 2018 року 142,0 відсотка.

Протягом січня-червня 2018 року використання коштів резервного фонду районного бюджету не проводилось.

 

Виконання бюджету Стрийського району

у січні-червні  2019 року

За січень-червень 2019 року поступлення податків і зборів до загального фонду зведеного бюджету Стрийського району складають в сумі 138,6 млн.грн, що становить 49,1 відсоткадо уточнених річнихбюджетних призначень при належних 50,0 відсотків та 107,6 відсотка до уточнених місячних бюджетних призначень.

Загалом, до загального фонду бюджету Стрийського району за січень-червень 2019 року поступило податків і зборів на 8,9 млн.грн, або на 6,9 відсотка більше, ніж за січень-червень 2018 року. Слід зазначити, що динаміка поступлень доходів до загального фонду зведеного бюджету району за 6 місяців 2019 року понизилася на 2,1 відсотка у порівнянні із показниками 5-ти місяців поточного року (за 5 місяців 2019 року ріст становив 109,0 відсотків, а за 6 місяців - ріст складає 106,9 відсотка).

За січень-червень 2019 року поступлення податку на доходи фізичних осіб становлять в сумі 92,6 млн.грн, що становить 45,0 відсотків до річних бюджетних призначень, 101,2 відсотка до уточнених місячних бюджетних призначень та ріст до аналогічного періоду 2018 року становить тільки 2,6 млн.грн, або 2,9 відсотка. Динаміка поступлень податку доходи фізичних осіб за 6 місяців 2019 року понизилася на 1,6 відсотка у порівнянні із показниками 5-ти місяців поточного року. Пониження динаміки пояснюється авансовою сплатою даного податку в червні місяці 2018 року по ТзОВ «Леоні» в сумі 3,0 млн.грн, яка підлягала сплаті в липні 2018р. та відповідно сплати якої не було у червні 2019 року.

За звітний період виконання доходів загального фонду до місячних призначень досягли всі місцеві бюджети району.

Одним із вагомих недоліків по виконанню бюджету району є наявність недоїмки, яка згідно даних Стрийської ОДПІ станом на 01.07.2019 року становила в сумі 2877,4 тис.грн. Значну питому вагу в загальній сумі недоїмки займає недоїмка по податку на нерухоме майно, яка на 01.07.2019 року становить 1129,7 тис.грн. (ТзОВ «Санаторій «Київ Плюс»- 445,3 тис.грн) та по платі за землю – в сумі 992,1 тис.грн (ТзОВ «Дата ГРУПП» - 152,4 тис.грн, ПП «СЦ-Сервіс –центр Стрий» -59,7 тис.грн, ТзОВ «Сапфір» -87,2 тис.грн, ТзОВ «Стрийське виробниче підприємство» -52,8 тис.грн, ДП «Угерський спиртзавод – 81,3 тис.грн), що становить 39 та 34 відсотки відповідно в загальній сумі недоїмки.

Видаткова частина зведеного бюджету Стрийського району за січень-червень 2019 року разом із трансфертами з Державного бюджету по загальному фонду виконана в сумі 287,5 млн. гривень, що становить 90,9 відсотків до уточненого плану на січень-червень 2019 року та 49,2 відсотка до уточненого плану на рік (уточнений план на рік становить -584,8 млн.гривень).

В загальній сумі витрат зведеного бюджету видатки на оплату праці із нарахуваннями становлять 161,3 млн..грн, оплату енергоносіїв -17,0 млн..грн, медикаментів –0,4 млн..грн, оплату продуктів харчування -4,3 млн.грн. В червні поточного року проведено виплату відпускних педагогічним працівникам району за рахунок коштів державного бюджету в сумі 11,0 млн. грн. та за рахунок коштів місцевого бюджету в сумі 2,2 млн .грн.

Витрати на соціальний захист населення з врахуванням субвенції з Державного бюджету протягом січня - червня 2019 року проведені в сумі 70,7 млн..грн.

Станом на 01.07.2019 року заборгованості з виплати заробітної плати із нарахуваннями працівникам бюджетних установ Стрийського району, немає.

_____________________________________________________________________________

Виконання бюджету Стрийського району у січні-квітні 2019 р.

За січень-квітень 2019 року поступлення податків і зборів до загального фонду зведеного бюджету Стрийського району складають в сумі 87,4 млн.грн, що становить 31,1 відсотка до уточнених річних бюджетних призначень при належних 33,3 відсотка та 109,6 відсотка до уточнених місячних бюджетних призначень.
За січень-квітень 2019 року поступлення податку на доходи фізичних осіб становлять в сумі 57,2 млн.грн, що становить 27,8 відсотка до річних бюджетних призначень, 102,1 відсотка до уточнених місячних бюджетних призначень та ріст до аналогічного періоду 2018 року становить 1,1 млн.грн, або на 2,0 відсотки. Такий низький ріст пояснюється авансовою сплатою даного податку в грудні місяці 2018 року по ТзОВ «Леоні» в сумі 10,8 млн.грн. По зазначеному підприємству поступлення податку на доходи фізичних осіб у звітному періоді склали 17,3 млн.грн, що на 7,4 млн.грн, або на 30 відсотків менше, ніж за аналогічний період 2018 року.
За звітний період виконання доходів загального фонду до місячних призначень досягли всі місцеві бюджети району.
Позитивною динамікою у поступленнях доходів до загального фонду бюджету району за 4 місяці 2019 року у порівнянні до поступлень за 3 місяці 2019 року є підвищення темпів росту по платі за землю на 5,3 відсотка, по єдиному податку на 3,8 відсотків, рентній платі за надра на 9,0 відсотків, рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів на 5,4 відсотка, акцизному податку за підакцизні товари на 0,3 відсотка.

Видаткова частина зведеного бюджету Стрийського району за січень – квітень по загальному фонду з врахуванням міжбюджетних трансфертів виконана в сумі 179,0 млн.гривень, що складає 90 відсотків до уточнених кошторисних призначень на січень-квітень 2019 року та 31 відсоток до уточненого плану на рік.
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам бюджетних установ району склали 94 млн.гривень, оплата за медикаменти та продукти харчування 3 млн.гривень та оплата за енергоносії 12 млн.гривень. Видатки на соціальний захист населення із врахуванням субвенції із Державного бюджету склали 47 млн.гривень.
Станом на 01.05.2019 року заборгованості з виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ, немає.

Інформація «Про виконання бюджету Стрийського району та районного бюджету за 2018 рік»

Бюджет Стрийського району на 2019 рік